Какой налог с дохода у ООО? - коротко
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) в России может выбирать один из двух основных режимов налогообложения: общий режим налогообложения (ОСНО) или упрощенную систему налогообложения (УСН). При ОСНО ООО платит налог на прибыль, который составляет 15% от чистой прибыли. При УСН налоговая ставка зависит от выбранного объекта налогообложения: доходы или доходы минус расходы. Налог на доходы составляет 6%, а на доходы минус расходы — 15%.
Какой налог с дохода у ООО? - развернуто
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) в Российской Федерации обязано уплачивать налоги с полученного дохода. Налоговая система для ООО может варьироваться в зависимости от выбранной системы налогообложения. Основные системы налогообложения для ООО включают общую систему налогообложения (ОСНО) и специальные налоговые режимы, такие как упрощенная система налогообложения (УСН), единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и патентная система налогообложения (ПСН).
При общей системе налогообложения ООО обязаны уплачивать налог на прибыль организаций. Ставка налога на прибыль составляет 20%. Однако, 3% от этой суммы перечисляется в федеральный бюджет, а 17% — в бюджет субъекта Российской Федерации. Кроме того, ООО на ОСНО обязаны уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС) по ставке 20% (или 10% для отдельных категорий товаров и услуг). Также необходимо учитывать налог на имущество организаций, который рассчитывается на основе кадастровой стоимости недвижимого имущества.
Упрощенная система налогообложения (УСН) предоставляет ООО возможность уплачивать налог по упрощенной схеме. Существует два варианта УСН: "доходы" и "доходы минус расходы". При выборе объекта "доходы" налоговая ставка составляет 6%. При выборе объекта "доходы минус расходы" налоговая ставка составляет 15%. В некоторых регионах ставки могут быть снижены до 1% и 5% соответственно.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) применяется к определенным видам деятельности, перечень которых установлен законодательством. Налоговая ставка составляет 15% от потенциально возможного дохода, который определяется налоговыми органами. Однако, с 2021 года ЕНВД постепенно отменяется и заменяется налогом на профессиональный доход (НПД) для самозанятых.
Патентная система налогообложения (ПСН) предназначена для индивидуальных предпринимателей, но ООО не могут применять этот режим. Патентная система позволяет уплачивать фиксированный налог за определенный период, который зависит от вида деятельности и региона.
Таким образом, налоговые обязательства ООО зависят от выбранной системы налогообложения. Важно тщательно изучить все аспекты и особенности каждой системы, чтобы выбрать наиболее подходящий вариант для конкретного бизнеса.