Какой налог с дополнительного дохода? - коротко
Дополнительный доход, полученный физическими лицами в России, облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка налога составляет 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. При этом, если дополнительный доход получен от продажи имущества, ставка может быть снижена до 13% при условии, что имущество находилось в собственности более трёх лет.
Какой налог с дополнительного дохода? - развернуто
Дополнительный доход, полученный гражданами, подлежит налогообложению в соответствии с законодательством Российской Федерации. Основным налогом, который применяется к дополнительному доходу, является налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка НДФЛ для резидентов России составляет 13%, а для нерезидентов — 30%. Резидентом считается лицо, которое находится на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев.
Дополнительный доход может быть получен из различных источников, включая:
- доходы от продажи имущества (например, недвижимости, автомобилей, ценных бумаг);
- доходы от аренды имущества;
- доходы от выполнения работ и оказания услуг;
- доходы от предпринимательской деятельности;
- доходы от участия в долевом строительстве;
- доходы от вкладов в банках и других финансовых инструментов.
Для каждого из этих источников дохода существуют свои особенности налогообложения. Например, при продаже имущества, находящегося в собственности менее установленного срока (обычно 3 или 5 лет в зависимости от типа имущества), налоговая база определяется как разница между продажной ценой и ценой приобретения. Если имущество находилось в собственности более установленного срока, налог на доход от продажи не взимается.
Доходы от аренды имущества облагаются НДФЛ по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. При этом арендодатель обязан самостоятельно исчислить и уплатить налог, а также представить налоговую декларацию в установленные сроки.
Доходы от выполнения работ и оказания услуг также облагаются НДФЛ. В данном случае налоговая база определяется как сумма полученного дохода. Налогоплательщик обязан самостоятельно исчислить и уплатить налог, а также представить налоговую декларацию.
Доходы от предпринимательской деятельности облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) или налогом на доходы от предпринимательской деятельности (НДФЛ) в зависимости от выбранной системы налогообложения. Индивидуальные предприниматели могут выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН), которая предусматривает уплату налога по ставке 6% от доходов или 15% от разницы между доходами и расходами.
Доходы от участия в долевом строительстве также облагаются НДФЛ. В данном случае налоговая база определяется как сумма полученного дохода. Налогоплательщик обязан самостоятельно исчислить и уплатить налог, а также представить налоговую декларацию.
Доходы от вкладов в банках и других финансовых инструментах облагаются НДФЛ по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. В данном случае налоговая база определяется как сумма полученного дохода. Банк обязан удержать налог из доходов налогоплательщика и перечислить его в бюджет.
Таким образом, дополнительный доход, полученный гражданами, подлежит налогообложению в соответствии с законодательством Российской Федерации. Налоговая база и ставка налога зависят от источника дохода и статуса налогоплательщика.