Какой налог с прибыли на акции? - коротко
Налог на доходы от акций в России взимается в виде налога на доход физических лиц (НДФЛ). Ставка НДФЛ для доходов от продажи акций составляет 13%.
Какой налог с прибыли на акции? - развернуто
Прибыль от инвестиций в акции является источником дохода, который подлежит налогообложению. В России налогообложение доходов от акций регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации. Основные аспекты налогообложения прибыли от акций включают:
-
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Доходы от продажи акций, полученные физическими лицами, облагаются НДФЛ по ставке 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов. При этом, если акции были проданы через менее чем три года с момента их приобретения, налоговая база определяется как разница между продажной и покупной стоимостью акций. Если акции проданы через три года и более, налоговая база не уменьшается на сумму расходов на их приобретение.
-
Налог на прибыль организаций. Для юридических лиц, получающих доходы от продажи акций, применяется налог на прибыль организаций. Ставка налога на прибыль составляет 3% от прибыли, полученной от продажи акций, если акции были проданы через менее чем три года с момента их приобретения. Если акции проданы через три года и более, налоговая база не уменьшается на сумму расходов на их приобретение.
-
Налог на дивиденды. Дивиденды, полученные от акций, также подлежат налогообложению. Для физических лиц ставка налога на дивиденды составляет 13% для резидентов РФ и 15% для нерезидентов. Для юридических лиц ставка налога на дивиденды составляет 15%.
-
Налог на доходы от операций с ценными бумагами. Доходы от операций с ценными бумагами, включая акции, подлежат налогообложению. Ставка налога на доходы от операций с ценными бумагами составляет 13% для физических лиц и 3% для юридических лиц.
-
Налоговые льготы и вычеты. В некоторых случаях могут применяться налоговые льготы и вычеты. Например, при продаже акций, находящихся в собственности менее трех лет, налоговая база может быть уменьшена на сумму расходов на их приобретение. Также могут применяться налоговые вычеты при продаже акций, находящихся в собственности более трех лет.
-
Налоговые декларации. Физические лица, получающие доходы от продажи акций, обязаны подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Юридические лица обязаны подавать налоговую декларацию по форме 2-НУ. Налоговые декларации должны быть поданы в налоговые органы до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.
-
Налоговые органы. Налоговые органы осуществляют контроль за правильностью исчисления и уплаты налогов. В случае выявления нарушений налогового законодательства, налоговые органы могут применять меры налогового контроля, включая проведение налоговых проверок и взыскание недоимки по налогам.
Таким образом, налогообложение прибыли от акций в России регулируется Налоговым кодексом и включает в себя несколько видов налогов, которые зависят от типа дохода и срока владения акциями.