Какой налог с прибыли у ООО? - коротко
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) в России может быть налогоплательщиком на общей системе налогообложения (ОСНО) или на упрощенной системе налогообложения (УСН). При ОСНО налог на прибыль составляет 15% от чистой прибыли, при УСН налог на прибыль может быть заменен на упрощенный налог, который зависит от выбранного объекта налогообложения: доходы или доходы минус расходы.
Какой налог с прибыли у ООО? - развернуто
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) в России является одной из наиболее популярных форм ведения бизнеса. Прибыль, полученная ООО, подлежит налогообложению в соответствии с выбранной системой налогообложения. Основные системы налогообложения для ООО включают общую систему налогообложения (ОСНО) и специальные налоговые режимы, такие как упрощенная система налогообложения (УСН), единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и патентная система налогообложения (ПСН).
При применении общей системы налогообложения ООО обязано уплачивать налог на прибыль организаций. Ставка налога на прибыль составляет 20%. Однако, налоговая база может быть уменьшена на сумму налоговых вычетов и льгот, предусмотренных законодательством. Налог на прибыль уплачивается в бюджет по итогам отчетного (первого квартала, полугодия, девяти месяцев) и налогового периода (год). При этом авансовые платежи по налогу на прибыль уплачиваются ежеквартально.
Специальные налоговые режимы предоставляют ООО возможность упростить налоговый учет и снизить налоговую нагрузку. Применение упрощенной системы налогообложения (УСН) позволяет ООО выбирать один из двух объектов налогообложения: доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов. Ставка налога при УСН составляет 6% для объекта "доходы" и 15% для объекта "доходы, уменьшенные на величину расходов". При этом налог уплачивается ежеквартально.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) применяется к определенным видам деятельности, перечень которых установлен законодательством. Ставка налога при ЕНВД составляет 15% от вмененного дохода, который рассчитывается на основе физических показателей, таких как площадь торгового зала, количество работников и т.д. Налог уплачивается ежеквартально.
Патентная система налогообложения (ПСН) позволяет индивидуальным предпринимателям и ООО, применяющим упрощенную систему налогообложения, уплачивать фиксированный налог за определенный период. Ставка налога при ПСН устанавливается на уровне субъекта Российской Федерации и зависит от вида деятельности. Налог уплачивается в полном объеме до начала применения патента.
Таким образом, налог на прибыль ООО зависит от выбранной системы налогообложения. При общей системе налогообложения применяется налог на прибыль организаций со ставкой 20%. При упрощенной системе налогообложения ставки налога составляют 6% или 15% в зависимости от объекта налогообложения. Единый налог на вмененный доход и патентная система налогообложения предоставляют возможность упростить налоговый учет и снизить налоговую нагрузку.