Когда платить налог на доходы, если продана квартира? - коротко
Налог на доходы от продажи квартиры в России необходимо уплатить до 15 июля года, следующего за годом продажи. Если квартира была в собственности менее трёх лет (или пяти лет для квартир, приобретённых до 1 января 2016 года), то налог на доходы от продажи квартиры составляет 13% от суммы, превышающей 1 миллион рублей.
Когда платить налог на доходы, если продана квартира? - развернуто
Продажа недвижимости, в частности квартиры, является значительным событием, которое может привести к возникновению налоговых обязательств. В России налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже квартиры составляет 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. Однако, существуют определенные условия, при которых налог можно не платить или уменьшить его размер.
Во-первых, налоговые обязательства возникают только в случае, если квартира была в собственности менее установленного срока. Для квартир, приобретенных до 1 января 2016 года, этот срок составляет три года. Для квартир, приобретенных после этой даты, срок увеличивается до пяти лет. Если квартира была в собственности дольше указанного срока, налог на доход от её продажи не взимается.
Во-вторых, если квартира была в собственности менее установленного срока, налогоплательщик имеет право на налоговые вычеты. Существует два основных вида вычетов:
- Стандартный вычет в размере 1 миллиона рублей. Это означает, что при продаже квартиры налогом облагается только сумма, превышающая 1 миллион рублей. Например, если квартира была продана за 3 миллиона рублей, налог будет взиматься только с 2 миллионов рублей.
- Вычет на сумму фактически понесенных расходов на приобретение квартиры. Это может быть полезно, если стоимость квартиры на момент продажи превышает 1 миллион рублей, но при этом сумма расходов на её приобретение была выше.
Налог на доход от продажи квартиры необходимо уплатить до 15 июля года, следующего за годом продажи. Например, если квартира была продана в 2023 году, налог нужно уплатить до 15 июля 2024 года. Для этого необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства. В декларации указываются все необходимые данные о продаже квартиры, включая её стоимость, сумму полученного дохода и применяемые налоговые вычеты.
Важно отметить, что налоговые органы могут запросить дополнительные документы для подтверждения правомерности применения налоговых вычетов. К таким документам могут относиться договор купли-продажи, акты приема-передачи, выписки из ЕГРН и другие.
Таким образом, продажа квартиры может привести к возникновению налоговых обязательств, которые необходимо учитывать при планировании сделки. Важно своевременно подать налоговую декларацию и уплатить налог, чтобы избежать штрафов и пеней.