Можно ли учесть в расходах при УСН доходы минус расходы?

Question

admin · Accepted Answer

Можно ли учесть в расходах при УСН доходы минус расходы? - коротко
При упрощенной системе налогообложения (УСН) с объектом &#34;доходы минус расходы&#34; предприниматели и организации могут уменьшать налогооблагаемую базу за счет признанных расходов. Эти расходы должны быть экономически обоснованными и документально подтвержденными. При этом, доходы и расходы учитываются в соответствии с требованиями Налогового кодекса Российской Федерации.
Ответ на вопрос: Нет, доходы не могут быть учтены в расходах при УСН с объектом &#34;доходы минус расходы&#34;.

Можно ли учесть в расходах при УСН доходы минус расходы? - развернуто
Упрощенная система налогообложения (УСН) предоставляет предпринимателям и организациям возможность упростить налоговый учет и снизить налоговую нагрузку. Одним из объектов налогообложения при УСН является &#34;доходы, уменьшенные на величину расходов&#34;. Это означает, что налоговая база формируется путем вычитания подтвержденных расходов из полученных доходов. Важно понимать, какие расходы можно учесть при УСН, чтобы правильно рассчитать налог.
При УСН &#34;доходы минус расходы&#34; предприниматели и организации могут учитывать в расходах только те, которые связаны с ведением предпринимательской деятельности. Перечень таких расходов определен Налоговым кодексом Российской Федерации. К ним относятся:

затраты на приобретение товаров, работ и услуг, предназначенных для дальнейшей реализации;
затраты на аренду помещений и оборудования;
затраты на оплату труда сотрудников, включая начисления на фонд оплаты труда;
затраты на коммунальные услуги и содержание офиса;
затраты на маркетинг и рекламу;
затраты на транспортные услуги;
затраты на обучение и повышение квалификации сотрудников;
затраты на страхование;
затраты на амортизацию основных средств.

Важно отметить, что не все расходы могут быть учтены при УСН. Например, не учитываются расходы на личные нужды предпринимателя, а также расходы, не связанные с ведением предпринимательской деятельности. Кроме того, расходы должны быть подтверждены документально, то есть иметь соответствующие первичные учетные документы.
При расчете налога при УСН &#34;доходы минус расходы&#34; необходимо учитывать, что расходы могут быть учтены только в том отчетном периоде, в котором они были фактически произведены. Это означает, что предоплаты и авансы, выплаченные в одном периоде, но относящиеся к следующему периоду, не могут быть учтены в расходах до момента их фактического использования.
Таким образом, при УСН &#34;доходы минус расходы&#34; предприниматели и организации могут учесть в расходах только те, которые связаны с ведением предпринимательской деятельности и подтверждены документально. Важно правильно вести учет расходов и доходов, чтобы избежать налоговых рисков и штрафов.