Накопленный купонный доход как выплачивается? - коротко
Накопленный купонный доход представляет собой проценты, которые накапливаются на облигации с момента последней выплаты купонного дохода до текущей даты. Выплата накопительного купонного дохода осуществляется при продаже облигации или по истечении срока её действия.
Накопленный купонный доход как выплачивается? - развернуто
Накопленный купонный доход представляет собой сумму всех купонных выплат, которые накоплены с момента последней выплаты по облигации до текущей даты. Этот доход не выплачивается держателю облигации сразу, а накапливается и выплачивается в определенные моменты времени. Процесс выплаты накопительного купонного дохода регулируется условиями эмиссии облигации и законодательством страны, в которой она была выпущена.
Выплата накопительного купонного дохода осуществляется по следующим этапам:
-
Определение даты выплаты: Дата выплаты купонного дохода указывается в условиях эмиссии облигации. Обычно выплаты происходят на регулярной основе, например, ежеквартально, полугодово или ежегодно.
-
Расчет накопительного купонного дохода: Для расчета накопительного купонного дохода необходимо знать номинальную стоимость облигации, купонную ставку и период накопления. Формула для расчета выглядит следующим образом: накопительный купонный доход = номинальная стоимость облигации купонная ставка период накопления / 360 (или 365 дней в году).
-
Выплата накопительного купонного дохода: В день выплаты накопительный купонный доход перечисляется держателю облигации. Если облигация была куплена на вторичном рынке, то накопительный купонный доход выплачивается продавцу облигации, а покупатель получает облигацию без накопительного купонного дохода.
-
Перечисление накопительного купонного дохода: Перечисление накопительного купонного дохода осуществляется через депозитарий или банк, в котором хранится облигация. Держатель облигации получает средства на свой счет в банке или через депозитарий.
Важно отметить, что накопительный купонный доход может быть выплачен как в денежной форме, так и в виде новых облигаций. Это зависит от условий эмиссии облигации и решения эмитента. В некоторых случаях накопительный купонный доход может быть капитализирован, то есть добавлен к номинальной стоимости облигации, что увеличивает её стоимость.
Таким образом, процесс выплаты накопительного купонного дохода включает в себя несколько этапов, начиная от определения даты выплаты и заканчивая перечислением средств держателю облигации. Важно внимательно изучить условия эмиссии облигации и законодательство страны, чтобы правильно рассчитать и получить накопительный купонный доход.