Налог на прибыль на квартиру как рассчитать? - коротко
Налог на прибыль от продажи квартиры рассчитывается как разница между суммой продажи и стоимостью приобретения, увеличенной на сумму вложенных средств и отчисленных налогов. При этом сумма продажи может быть уменьшена на сумму налога на доход физических лиц, что составляет 13%.
Налог на прибыль на квартиру как рассчитать? - развернуто
Налог на прибыль от продажи квартиры в России регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации. Основной принцип налогообложения заключается в том, что физические лица обязаны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с прибыли, полученной от продажи недвижимости. Ставка налога составляет 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов.
Для расчета налога необходимо учитывать несколько ключевых моментов. Во-первых, определяется налоговая база, которая представляет собой разницу между суммой, полученной от продажи квартиры, и расходами на ее приобретение. Если квартира была приобретена до 2016 года, то расходы на приобретение могут быть подтверждены только документально. Для квартир, приобретенных после 2016 года, применяется кадастровая стоимость, которая может быть уменьшена на сумму расходов на приобретение.
Следует учитывать имущественный налоговый вычет, который позволяет уменьшить налоговую базу на сумму до 1 миллиона рублей. Это означает, что если квартира была продана за сумму, не превышающую 1 миллион рублей, налог на прибыль не уплачивается. Если же сумма продажи превышает 1 миллион рублей, налог рассчитывается только с разницы между суммой продажи и 1 миллионом рублей.
Пример расчета налога на прибыль от продажи квартиры:
- Определите сумму продажи квартиры.
- Уменьшите эту сумму на расходы на приобретение квартиры.
- Примените имущественный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей.
- Рассчитайте налоговую базу.
- Умножьте налоговую базу на ставку НДФЛ (13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов).
Пример: Квартира продана за 3 миллиона рублей, расходы на приобретение составили 2 миллиона рублей. Налоговая база рассчитывается следующим образом: 3 000 000 рублей (сумма продажи) - 2 000 000 рублей (расходы на приобретение) = 1 000 000 рублей. Применяем имущественный налоговый вычет: 1 000 000 рублей - 1 000 000 рублей (вычет) = 0 рублей. Налоговая база составляет 0 рублей, следовательно, налог на прибыль не уплачивается.
Если квартира была в собственности менее 3 лет (5 лет для недвижимости, приобретенной до 2016 года), налог на прибыль рассчитывается по вышеописанной схеме. Если же квартира была в собственности более 3 лет (5 лет для недвижимости, приобретенной до 2016 года), налог на прибыль не уплачивается, так как продажа недвижимости, находящейся в собственности более установленного срока, не облагается налогом.
Таким образом, для расчета налога на прибыль от продажи квартиры необходимо учитывать сумму продажи, расходы на приобретение, имущественный налоговый вычет и срок нахождения недвижимости в собственности.