Налоги – сколько платить ООО на УСН с доходами? - коротко
ООО на упрощённой системе налогообложения (УСН) с объектом налогообложения "доходы" обязаны уплачивать налог по ставке 6%. Налоговая база определяется как сумма всех доходов, полученных в течение налогового периода. При этом, налоговый период составляет один календарный год, а авансовые платежи по налогу уплачиваются ежеквартально.
Кроме налога на доходы, ООО на УСН обязаны уплачивать страховые взносы за сотрудников и за себя. Страховые взносы включают взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования.
Налоги – сколько платить ООО на УСН с доходами? - развернуто
ООО на упрощённой системе налогообложения (УСН) с объектом налогообложения "доходы" обязаны уплачивать налог на доходы. Ставка налога для данного объекта составляет 6%. Это означает, что налоговая база формируется из всех полученных доходов, а налог рассчитывается как 6% от этой базы. Важно отметить, что налог на доходы уплачивается ежеквартально, а не ежегодно.
Кроме налога на доходы, ООО на УСН с объектом "доходы" обязаны уплачивать страховые взносы. Эти взносы включают в себя взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование и социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Страховые взносы рассчитываются исходя из доходов, полученных от физических лиц, и уплачиваются ежеквартально.
Также ООО на УСН с объектом "доходы" обязаны уплачивать налог на имущество организаций. Этот налог рассчитывается на основании кадастровой стоимости имущества, находящегося на балансе организации. Важно отметить, что налог на имущество уплачивается ежегодно, а не ежеквартально.
В случае, если ООО на УСН с объектом "доходы" имеет работников, необходимо уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы сотрудников. Ставка НДФЛ составляет 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов. Налог на доходы физических лиц уплачивается ежемесячно.
Таким образом, ООО на УСН с объектом "доходы" обязаны уплачивать следующие налоги и взносы:
- Налог на доходы (6% от доходов);
- Страховые взносы (включают взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование и социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством);
- Налог на имущество организаций (рассчитывается на основании кадастровой стоимости имущества);
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы сотрудников (13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов).
Важно своевременно и правильно рассчитывать и уплачивать все обязательные платежи, чтобы избежать штрафов и санкций со стороны налоговых органов.