ООО при УСН «доходы»: какие налоги? - коротко
ООО, применяющее упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом «доходы», освобождается от уплаты налога на прибыль и налога на имущество. Основной налог, который необходимо уплачивать, — это единый налог, рассчитываемый как 6% от полученных доходов.
ООО при УСН «доходы»: какие налоги? - развернуто
Общество с ограниченной ответственностью (ООО), применяющее упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы», имеет право на упрощенный налоговый режим. Этот режим предполагает уплату одного налога, который заменяет собой налог на прибыль и налог на имущество организаций. Налоговая ставка составляет 6% от полученных доходов. Важно отметить, что при УСН «доходы» налоговая база формируется исключительно из доходов, полученных от реализации товаров, работ, услуг и имущественных прав, а также внереализационных доходов.
Кроме уплаты налога по УСН, ООО обязаны уплачивать страховые взносы за своих сотрудников. Эти взносы включают в себя:
- взносы на обязательное пенсионное страхование;
- взносы на обязательное медицинское страхование;
- взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Также ООО обязаны уплачивать страховые взносы за себя, если у них есть доходы, облагаемые страховыми взносами. Эти взносы включают:
- взносы на обязательное пенсионное страхование;
- взносы на обязательное медицинское страхование.
Кроме того, ООО обязаны уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС) при реализации товаров, работ, услуг, если они являются плательщиками НДС. Однако при УСН «доходы» ООО не являются плательщиками НДС, если их доходы за предыдущий налоговый период не превысили 150 миллионов рублей. В случае превышения этого лимита ООО обязаны перейти на общий режим налогообложения и уплачивать НДС.
Также ООО обязаны уплачивать транспортный налог, если у них есть транспортные средства, подлежащие налогообложению. Ставки и льготы по транспортному налогу устанавливаются региональными законами.
Таким образом, ООО, применяющие УСН «доходы», уплачивают налог по УСН, страховые взносы за сотрудников и за себя, а также могут быть обязаны уплачивать НДС и транспортный налог в зависимости от конкретных условий.