Ооо УСН «Доходы минус расходы»: какие налоги платить? - коротко
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) на упрощенной системе налогообложения (УСН) с объектом «Доходы минус расходы» освобождается от уплаты налога на прибыль и налога на имущество организаций, если имущество используется в предпринимательской деятельности. Организации на УСН уплачивают единый налог, который рассчитывается как разница между доходами и расходами, умноженная на налоговую ставку, которая составляет 15% в большинстве регионов России. Также необходимо уплачивать страховые взносы за сотрудников и индивидуальных предпринимателей, если они есть.
Кроме того, ООО на УСН обязаны уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС) при реализации товаров, работ или услуг, если они являются плательщиками НДС. Однако, если ООО не является плательщиком НДС, то налог на добавленную стоимость не уплачивается.
Ооо УСН «Доходы минус расходы»: какие налоги платить? - развернуто
Общество с ограниченной ответственностью (ООО), применяющее упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы минус расходы», имеет право на значительные налоговые льготы. Однако, несмотря на упрощенную систему, ООО все равно обязано уплачивать определенные налоги. Рассмотрим, какие именно налоги необходимо платить.
Основным налогом для ООО на УСН «доходы минус расходы» является единый налог. Этот налог рассчитывается как разница между доходами и расходами, уменьшенная на величину страховых взносов. Ставка налога составляет 15% от налогооблагаемой базы. Важно отметить, что налоговая база формируется на основе данных бухгалтерского учета, что требует от компании ведения правильного и точного учета всех доходов и расходов.
Кроме единого налога, ООО на УСН «доходы минус расходы» обязано уплачивать страховые взносы. Эти взносы включают в себя:
- взносы на обязательное пенсионное страхование;
- взносы на обязательное медицинское страхование;
- взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Страховые взносы уплачиваются за каждого сотрудника компании, а также за индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой. Размер взносов зависит от уровня дохода и может быть фиксированным или процентным.
Также ООО на УСН «доходы минус расходы» обязано уплачивать налог на имущество организаций. Этот налог рассчитывается на основе кадастровой стоимости недвижимого имущества, находящегося на балансе компании. Ставка налога устанавливается местными органами власти и может варьироваться в зависимости от региона.
Налог на землю также подлежит уплате, если у компании есть земельные участки. Этот налог рассчитывается на основе кадастровой стоимости земельного участка и ставки, установленной местными органами власти.
Кроме того, ООО на УСН «доходы минус расходы» может быть обязано уплачивать транспортный налог, если у компании есть транспортные средства. Этот налог рассчитывается на основе мощности двигателя транспортного средства и ставки, установленной региональными органами власти.
Таким образом, несмотря на упрощенную систему налогообложения, ООО на УСН «доходы минус расходы» обязано уплачивать несколько видов налогов и страховых взносов. Важно тщательно следить за соблюдением всех налоговых обязательств, чтобы избежать штрафов и санкций со стороны налоговых органов.