Перечень расходов которые учитываются при УСН доходы? - коротко
При упрощенной системе налогообложения (УСН) с объектом "доходы" налогоплательщики не могут учитывать расходы при расчете налога. Это связано с тем, что налоговая база формируется исключительно на основе полученных доходов. Таким образом, расходы не учитываются при расчете налога.
Перечень расходов которые учитываются при УСН доходы? - развернуто
Упрощённая система налогообложения (УСН) доходы является одной из наиболее популярных налоговых систем для малого и среднего бизнеса в России. Она позволяет упростить ведение бухгалтерского учёта и снизить налоговую нагрузку. При УСН доходы налогоплательщик обязан учитывать все расходы, которые могут быть признаны обоснованными и документально подтверждёнными. Это позволяет снизить налоговую базу и, соответственно, уменьшить сумму налога к уплате.
Расходы, которые учитываются при УСН доходы, делятся на несколько категорий. К ним относятся:
- Расходы на приобретение товаров, работ и услуг, которые используются в производственной деятельности. Это могут быть сырьё, материалы, оборудование, аренда помещений и другие аналогичные расходы.
- Расходы на оплату труда работников, включая заработную плату, социальные взносы и другие обязательные платежи.
- Расходы на маркетинг и рекламу, направленные на привлечение клиентов и продвижение продукции или услуг.
- Расходы на транспортные услуги, включая аренду транспортных средств и оплату топлива.
- Расходы на коммунальные услуги, такие как электроэнергия, водоснабжение, отопление и другие аналогичные услуги.
- Расходы на связь, включая интернет, телефон и другие средства связи.
- Расходы на обучение и повышение квалификации сотрудников.
- Расходы на юридические и консультационные услуги.
- Расходы на аренду и амортизацию основных средств.
- Расходы на страхование имущества и ответственности.
- Расходы на командировки и деловые поездки.
Важно отметить, что все расходы должны быть документально подтверждены. Это означает, что к каждому расходу должны быть приложены соответствующие первичные документы, такие как счета-фактуры, накладные, акты выполненных работ, договоры и другие документы. Отсутствие подтверждающих документов может привести к тому, что расходы не будут учтены при расчёте налога.
Кроме того, при УСН доходы не учитываются расходы, которые не связаны с производственной деятельностью. Это могут быть, например, штрафы и пени, расходы на личные нужды предпринимателя, а также расходы, связанные с приобретением ценных бумаг и других финансовых инструментов. Также не учитываются расходы на приобретение основных средств, которые не амортизируются.
Таким образом, при УСН доходы налогоплательщик должен тщательно учитывать все свои расходы, чтобы минимизировать налоговую нагрузку и избежать штрафов и санкций со стороны налоговых органов.