По УСН, какие доходы, какие налоги платит ИП? - коротко
ИП на УСН (упрощённой системе налогообложения) может выбирать между двумя объектами налогообложения: "доходы" и "доходы минус расходы". При выборе объекта "доходы" налоговая ставка составляет 6% от полученных доходов. При выборе объекта "доходы минус расходы" налоговая ставка составляет 15% от разницы между доходами и расходами.
По УСН, какие доходы, какие налоги платит ИП? - развернуто
Упрощенная система налогообложения (УСН) является одной из наиболее популярных налоговых систем для индивидуальных предпринимателей (ИП) в России. Она позволяет значительно упростить процесс ведения бухгалтерского учета и снизить налоговую нагрузку. ИП на УСН могут выбирать один из двух объектов налогообложения: доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов.
При выборе объекта налогообложения "доходы" ИП обязаны уплачивать налог в размере 6% от полученных доходов. В этом случае расходы не учитываются при расчете налога. Доходы включают в себя все поступления от реализации товаров, работ и услуг, а также внереализационные доходы, такие как проценты по банковским вкладам, дивиденды и другие.
При выборе объекта налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов" ИП уплачивают налог в размере 15% от разницы между доходами и расходами. В этом случае расходы учитываются при расчете налога, что позволяет снизить налоговую нагрузку. Расходы включают в себя затраты на приобретение товаров, оплату услуг, аренду помещений, заработную плату сотрудников и другие производственные расходы.
Кроме налога на доходы, ИП на УСН обязаны уплачивать страховые взносы за себя. Размер страховых взносов фиксирован и зависит от минимального размера оплаты труда (МРОТ). В 2023 году фиксированные взносы составляют 44 750 рублей в год. Если доходы ИП превышают 300 000 рублей в год, дополнительно уплачивается 1% от суммы превышения.
ИП на УСН также обязаны вести учет доходов и расходов. Для этого можно использовать кассовые книги, книги учета доходов и расходов или специализированные программы. Учет должен быть организован таким образом, чтобы обеспечить возможность проверки налоговыми органами.
Таким образом, ИП на УСН обязаны уплачивать налог на доходы, размер которого зависит от выбранного объекта налогообложения, а также страховые взносы за себя. Доходы включают все поступления от реализации товаров, работ и услуг, а также внереализационные доходы. Расходы учитываются при выборе объекта налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов".