При УСН, доходы минус расходы можно уменьшить? - коротко
При упрощенной системе налогообложения (УСН) налогоплательщики могут уменьшить налогооблагаемую базу за счет расходов. Однако, уменьшение доходов на сумму расходов возможно только в рамках установленных законодательством норм и правил.
Ответ на вопрос: При УСН налогоплательщики могут уменьшить налогооблагаемую базу за счет расходов, но это возможно только в рамках установленных законодательством норм и правил.
При УСН, доходы минус расходы можно уменьшить? - развернуто
Упрощённая система налогообложения (УСН) представляет собой один из наиболее популярных режимов налогообложения для малого и среднего бизнеса в России. Этот режим позволяет значительно упростить процедуру ведения бухгалтерского учёта и снизить налоговую нагрузку. Одним из ключевых аспектов УСН является возможность уменьшения налогооблагаемой базы за счёт учёта расходов. Однако, важно понимать, что не все расходы могут быть учтены при расчёте налога.
При УСН существуют два основных объекта налогообложения: доходы и доходы, уменьшенные на величину расходов. В первом случае налоговая база определяется как общая сумма полученных доходов. Во втором случае налоговая база рассчитывается как разница между доходами и расходами, что позволяет значительно снизить налоговую нагрузку.
Расходы, которые могут быть учтены при расчёте налога, должны соответствовать определённым требованиям. В частности, они должны быть экономически обоснованными и документально подтверждёнными. К таким расходам относятся:
- затраты на приобретение товаров, работ и услуг, необходимых для осуществления предпринимательской деятельности;
- затраты на аренду помещений и оборудования;
- затраты на оплату труда сотрудников;
- затраты на маркетинг и рекламу;
- затраты на транспортные услуги;
- затраты на коммунальные услуги;
- затраты на приобретение основных средств и амортизационные отчисления.
Однако, существуют и ограничения на учёт расходов. Например, не могут быть учтены расходы на приобретение ценных бумаг, а также расходы, связанные с личными нуждами предпринимателя или его семьи. Кроме того, расходы на приобретение основных средств могут быть учтены только в пределах установленных норм амортизации.
Важно также отметить, что при УСН не допускается учёт расходов, связанных с уплатой налогов и сборов. Это означает, что налогоплательщик не может уменьшить налогооблагаемую базу за счёт уплаты налогов, сборов и страховых взносов. Однако, такие расходы могут быть учтены при расчёте налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или налога на прибыль организаций.
Таким образом, при УСН доходы могут быть уменьшены на величину расходов, что позволяет снизить налоговую нагрузку. Однако, для этого необходимо соблюдать определённые требования и условия, установленные законодательством.