При УСН, если доходы меньше расходов, какой налог платить? - коротко
При упрощенной системе налогообложения (УСН) налогоплательщики могут выбрать один из двух объектов налогообложения: доходы или доходы минус расходы. Если доходы меньше расходов, налогоплательщик не обязан платить налог. Это связано с тем, что налоговая база в данном случае будет отрицательной, и налог не начисляется.
При УСН, если доходы меньше расходов, какой налог платить? - развернуто
Упрощённая система налогообложения (УСН) предоставляет предпринимателям и организациям возможность упростить налоговые расчёты и отчётность. Одним из ключевых аспектов УСН является выбор объекта налогообложения, который определяет, как рассчитывается налог. Существует два объекта налогообложения: доходы и доходы, уменьшенные на величину расходов.
Если доходы меньше расходов, то налоговая база и, соответственно, налоговая нагрузка зависят от выбранного объекта налогообложения. Рассмотрим оба варианта:
-
Объект налогообложения "доходы":
- В этом случае налоговая база рассчитывается как сумма всех полученных доходов.
- Расходы не учитываются при расчёте налоговой базы.
- Налоговая ставка составляет 6%.
- Если доходы меньше расходов, то налоговая база будет равна нулю, и налог к уплате также будет нулевым.
-
Объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов":
- В этом случае налоговая база рассчитывается как разница между доходами и расходами.
- Налоговая ставка составляет 15%.
- Если доходы меньше расходов, то налоговая база будет отрицательной, что означает, что налог к уплате также будет нулевым.
Таким образом, в обоих случаях, если доходы меньше расходов, налог к уплате будет нулевым. Однако важно учитывать, что при выборе объекта налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов" необходимо вести учёт всех расходов, что может потребовать дополнительных усилий и времени.
Кроме того, при выборе объекта налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов" необходимо учитывать, что некоторые виды расходов могут быть ограничены в своём учёте. Например, расходы на рекламу, командировки и другие виды расходов могут быть ограничены в своём учёте в зависимости от законодательства.
Таким образом, при выборе объекта налогообложения при УСН необходимо учитывать все возможные варианты и их последствия для бизнеса.