При УСН на доходы, какие налоги платят? - коротко
При упрощённой системе налогообложения (УСН) на доходы налогоплательщики обязаны уплачивать единый налог, который заменяет собой НДФЛ, налог на имущество и налог на прибыль. Кроме того, необходимо уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.
При УСН на доходы, какие налоги платят? - развернуто
Упрощённая система налогообложения (УСН) на доходы является одним из наиболее популярных режимов налогообложения для малого и среднего бизнеса в России. Этот режим позволяет значительно упростить бухгалтерский учёт и снизить налоговую нагрузку. При выборе УСН на доходы предприниматели обязаны уплачивать только один налог — налог на доходы. Ставка этого налога составляет 6% от полученных доходов. Однако, помимо этого налога, существуют и другие обязательные платежи, которые необходимо учитывать.
Во-первых, предприниматели, применяющие УСН на доходы, обязаны уплачивать страховые взносы за себя. Эти взносы включают в себя пенсионные и медицинские взносы. В 2023 году фиксированный размер страховых взносов для индивидуальных предпринимателей составляет 44 340 рублей. Если доход предпринимателя превышает 300 000 рублей в год, то дополнительно уплачивается 1% от суммы превышения.
Во-вторых, если у предпринимателя есть наёмные работники, он обязан уплачивать страховые взносы за них. Эти взносы включают в себя пенсионные, медицинские и социальные взносы. Ставки взносов зависят от вида дохода работника и могут варьироваться. Например, пенсионные взносы составляют 22%, медицинские — 5,1%, социальные — 2,9%.
Кроме того, предприниматели на УСН на доходы обязаны уплачивать налог на имущество, если у них есть объекты недвижимости, облагаемые этим налогом. Ставка налога на имущество устанавливается местными органами власти и может варьироваться в зависимости от региона.
Также необходимо учитывать транспортный налог, если у предпринимателя есть транспортные средства. Ставки и льготы по транспортному налогу устанавливаются региональными властями.
Таким образом, при применении УСН на доходы предприниматели обязаны уплачивать налог на доходы, страховые взносы за себя и своих работников, налог на имущество и транспортный налог. Важно учитывать все эти обязательные платежи при ведении бизнеса, чтобы избежать штрафов и санкций со стороны налоговых органов.