Сколько от дохода платит ООО? - коротко
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) в России обязано уплачивать налоги и сборы в соответствии с выбранной системой налогообложения. Наиболее распространенными системами являются общая система налогообложения (ОСНО) и упрощенная система налогообложения (УСН).
При ОСНО ООО платит налог на прибыль, который составляет 20% от чистой прибыли. Также необходимо уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС) по ставке 20% от реализации товаров, работ и услуг, если иное не предусмотрено законодательством.
При УСН ООО выбирает один из двух объектов налогообложения: доходы или доходы минус расходы. Налоговая ставка при объекте "доходы" составляет 6%, а при объекте "доходы минус расходы" — 15%. При этом налог на прибыль и НДС не уплачиваются.
ООО также обязано уплачивать страховые взносы за сотрудников, которые составляют 30% от фонда оплаты труда.
Сколько от дохода платит ООО? - развернуто
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) в России обязано уплачивать несколько видов налогов и сборов, которые зависят от выбранной системы налогообложения. Основные системы налогообложения для ООО включают общую систему налогообложения (ОСНО) и специальные налоговые режимы, такие как упрощенная система налогообложения (УСН), единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и патентная система налогообложения (ПСН).
При общей системе налогообложения ООО обязаны уплачивать налог на прибыль. Ставка налога на прибыль составляет 20%. Однако, из этой суммы 3% направляется в федеральный бюджет, а 17% — в региональный бюджет. Кроме того, ООО обязаны уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС) по ставке 20% (или 10% для отдельных категорий товаров и услуг). Также ООО должны уплачивать налог на имущество организаций, который рассчитывается на основе кадастровой стоимости имущества.
При упрощенной системе налогообложения (УСН) ООО могут выбрать один из двух объектов налогообложения: доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов. Ставка налога при УСН "доходы" составляет 6%, а при УСН "доходы минус расходы" — 15%. При этом, если ООО выбирает объект "доходы минус расходы", то налоговая ставка может быть снижена до 5% на региональном уровне.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) применяется к определенным видам деятельности, таких как розничная торговля, общественное питание и услуги. Ставка налога на ЕНВД составляет 15% от вмененного дохода, который рассчитывается на основе физических показателей, таких как площадь торгового зала или количество работников.
Патентная система налогообложения (ПСН) применяется к индивидуальным предпринимателям и ООО, которые занимаются определенными видами деятельности, такими как ремонт, услуги по уходу за детьми и пожилыми людьми. Налоговая ставка при ПСН составляет 6% от потенциально возможного дохода, который определяется на основе физических показателей.
Кроме налогов, ООО обязаны уплачивать страховые взносы за своих сотрудников. В 2023 году страховые взносы включают:
- Пенсионные взносы: 22% от фонда оплаты труда.
- Медицинские взносы: 5.1% от фонда оплаты труда.
- Социальные взносы: 2.9% от фонда оплаты труда, но только для работников, занятых на вредных и опасных условиях труда.
Также ООО обязаны уплачивать страховые взносы за себя, если они являются единственным учредителем и директором. В 2023 году фиксированные взносы составляют:
- Пенсионные взносы: 32 448 рублей в год.
- Медицинские взносы: 8 426 рублей в год.
Таким образом, ООО в России обязаны уплачивать различные налоги и сборы, которые зависят от выбранной системы налогообложения и вида деятельности.