Сколько платит ИП на УСН 6% (доходы)? - коротко
ИП на УСН 6% уплачивает налог в размере 6% от полученных доходов, а также обязательные страховые взносы за себя.
Сколько платит ИП на УСН 6% (доходы)? - развернуто
Индивидуальный предприниматель (ИП), работающий на упрощенной системе налогообложения (УСН) с объектом налогообложения "доходы", обязан уплачивать налог в размере 6% от суммы полученных доходов. Этот налог является основным обязательством ИП на УСН 6% и рассчитывается на основе всех доходов, полученных от предпринимательской деятельности.
Кроме налога на доходы, ИП на УСН 6% также обязан уплачивать страховые взносы за себя. Эти взносы включают фиксированную часть и дополнительный взнос, если доходы превышают установленный лимит. Фиксированная часть страховых взносов в 2025 году составляет 47 000 рублей, из которых 33 000 рублей направляются на пенсионное страхование, а 14 000 рублей - на медицинское страхование. Если доходы ИП превышают 300 000 рублей за год, дополнительно уплачивается 1% от суммы превышения, но общая сумма страховых взносов не может превышать 268 000 рублей.
Важно отметить, что ИП на УСН 6% имеет право уменьшить сумму налога на доходы на сумму уплаченных страховых взносов. Если предприниматель работает без наемных сотрудников, он может уменьшить налог на всю сумму страховых взносов. Если же у ИП есть наемные работники, уменьшение налога возможно только в пределах 50% от суммы страховых взносов, уплаченных как за себя, так и за сотрудников.
Пример расчета: если ИП получил доход в размере 1 000 000 рублей за год, налог на доходы составит 60 000 рублей (1 000 000 * 6%). Страховые взносы за себя при этом составят 47 000 рублей (фиксированная часть) плюс 7 000 рублей (1% от превышения дохода в 700 000 рублей), итого 54 000 рублей. Если ИП работает без сотрудников, он может уменьшить налог на всю сумму страховых взносов, то есть до 6 000 рублей (60 000 - 54 000).
Таким образом, общая сумма обязательных платежей ИП на УСН 6% включает налог на доходы и страховые взносы, при этом налог может быть значительно уменьшен за счет уплаченных взносов. Это делает УСН 6% привлекательной системой налогообложения для предпринимателей с небольшими расходами.