Сколько платить по упрощенке доходы? - коротко
Упрощенная система налогообложения с объектом «доходы» предусматривает уплату налога в размере 6% от полученных доходов. Налог необходимо перечислить в бюджет не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Сколько платить по упрощенке доходы? - развернуто
Упрощённая система налогообложения (УСН) представляет собой один из наиболее популярных режимов налогообложения для малого и среднего бизнеса в России. Этот режим позволяет значительно упростить бухгалтерский учёт и снизить налоговую нагрузку. Одним из вариантов УСН является объект налогообложения "доходы". Рассмотрим подробно, какие налоги и взносы необходимо уплачивать при применении этого объекта.
При выборе объекта налогообложения "доходы" налоговая ставка составляет 6% от полученных доходов. Это означает, что предприятия, применяющие УСН с объектом "доходы", должны исчислять и уплачивать налог в размере 6% от всех полученных доходов за отчётный период. Важно отметить, что доходы учитываются на дату их фактического получения, а не на дату оплаты.
Кроме налога, предприятия на УСН "доходы" обязаны уплачивать страховые взносы за своих сотрудников. Размер страховых взносов зависит от уровня заработной платы сотрудников и устанавливается законодательством. Также индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать за себя страховые взносы в фиксированном размере. В 2025 году фиксированный размер страховых взносов для ИП составляет 54 363 рубля за год. При превышении дохода в 300 000 рублей, ИП обязаны дополнительно уплачивать 1% от суммы превышения.
Процесс уплаты налогов и взносов включает несколько этапов. В начале каждого квартала необходимо подать налоговую декларацию по УСН. В декларации указываются все полученные доходы за отчётный период. Налог рассчитывается как 6% от суммы доходов, указанных в декларации. Уплата налога производится не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом. Например, налог за первый квартал 2025 года должен быть уплачен до 25 апреля 2025 года.
Кроме того, предприятия на УСН "доходы" обязаны вести учёт доходов и расходов в книге учёта доходов и расходов. Эта книга является основным документом, подтверждающим доходы и расходы предприятия. Ведение книги учёта доходов и расходов позволяет контролировать финансовую деятельность предприятия и обеспечивает прозрачность налогового учёта.
Таким образом, применение УСН с объектом "доходы" предполагает уплату налога в размере 6% от полученных доходов, а также страховых взносов за сотрудников и за себя. Важно соблюдать сроки подачи налоговых деклараций и уплаты налогов, чтобы избежать штрафных санкций.