Сколько платят при УСН доходы минус расходы? - коротко
При упрощенной системе налогообложения (УСН) с объектом "доходы минус расходы" налогоплательщики уплачивают налог в размере 15% от разницы между доходами и расходами. В некоторых регионах этот процент может быть снижен до 5% в зависимости от местных налоговых льгот.
Сколько платят при УСН доходы минус расходы? - развернуто
Упрощенная система налогообложения (УСН) представляет собой один из наиболее популярных режимов налогообложения для малого и среднего бизнеса в России. Одним из вариантов УСН является объект налогообложения "доходы минус расходы". Этот режим позволяет предпринимателям и организациям уменьшать налогооблагаемую базу за счет учета расходов, что делает его привлекательным для многих компаний.
При УСН с объектом "доходы минус расходы" налоговая ставка составляет 15%. Однако, в некоторых регионах России могут быть установлены пониженные ставки, которые могут варьироваться от 5% до 15%. Это зависит от решения местных органов власти. Важно отметить, что налоговая ставка не является фиксированной и может изменяться в зависимости от региона, в котором ведется деятельность.
Расчет налога при УСН "доходы минус расходы" осуществляется на основе разницы между полученными доходами и произведенными расходами. При этом, не все расходы могут быть учтены при расчете налога. В частности, к учтенным расходам относятся:
- затраты на приобретение товаров, работ и услуг;
- затраты на аренду помещений и оборудования;
- затраты на оплату труда сотрудников, включая начисления на фонд оплаты труда;
- амортизационные отчисления;
- расходы на рекламу и маркетинг;
- транспортные расходы;
- расходы на связь и коммунальные услуги;
- прочие расходы, связанные с ведением деятельности.
Важно отметить, что не все расходы могут быть учтены при расчете налога. Например, расходы на личные нужды предпринимателя, штрафы и пени, а также расходы, не связанные с ведением деятельности, не могут быть учтены при расчете налога.
Предприниматели и организации, применяющие УСН "доходы минус расходы", обязаны вести учет доходов и расходов. Для этого необходимо вести Книгу учета доходов и расходов, в которой фиксируются все операции, связанные с ведением деятельности. Книга учета доходов и расходов должна быть заверена в налоговой инспекции и храниться в течение пяти лет.
Налоговый период при УСН "доходы минус расходы" составляет один календарный год. Однако, предприниматели и организации обязаны уплачивать авансовые платежи по налогу. Авансовые платежи уплачиваются ежеквартально и рассчитываются на основе доходов, полученных в предыдущем квартале. Если в предыдущем квартале доходы не были получены, авансовые платежи не уплачиваются.
Таким образом, при УСН "доходы минус расходы" налоговая ставка составляет 15%, но может быть снижена до 5% в зависимости от региона. Налог рассчитывается на основе разницы между полученными доходами и произведенными расходами, при этом не все расходы могут быть учтены. Предприниматели и организации обязаны вести учет доходов и расходов и уплачивать авансовые платежи по налогу.