Укажите налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц, получение которых возможно? - коротко
Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц представляют собой суммы, которые могут быть возвращены налогоплательщику из уплаченного им налога. Эти вычеты делятся на несколько категорий: социальные, имущественные, инвестиционные и профессиональные.
Список возможных налоговых вычетов включает:
- Социальные вычеты: на лечение, обучение, пенсионные взносы, благотворительность.
- Имущественные вычеты: при покупке или продаже недвижимости.
- Инвестиционные вычеты: при вложении средств в ценные бумаги.
- Профессиональные вычеты: для определенных категорий налогоплательщиков, таких как индивидуальные предприниматели и нотариусы.
Налоговые вычеты позволяют снизить налоговую нагрузку и улучшить финансовое положение налогоплательщиков.
Укажите налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц, получение которых возможно? - развернуто
Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц представляют собой суммы, которые могут быть возвращены налогоплательщику из уплаченного им налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Эти вычеты предоставляются в различных ситуациях и могут значительно снизить налоговую нагрузку на физических лиц. Рассмотрим основные виды налоговых вычетов, которые могут быть получены.
Стандартные налоговые вычеты предоставляются определенным категориям граждан. К ним относятся:
- Вычеты на детей. Этот вычет предоставляется родителям, усыновителям, опекунам и попечителям на каждого ребенка до достижения им 18 лет (или 24 лет, если ребенок является студентом очной формы обучения). Размер вычета зависит от количества детей и составляет от 1400 до 3000 рублей на каждого ребенка.
- Вычеты на инвалидов. Лица, имеющие I или II группу инвалидности, а также лица, ухаживающие за инвалидами I группы, могут получить вычет в размере 3000 рублей.
- Вычеты на участников Великой Отечественной войны и других категорий граждан, указанных в законодательстве.
Социальные налоговые вычеты предоставляются затраты на определенные виды расходов, связанные с образованием, лечением, благотворительностью и пенсионными взносами. К ним относятся:
- Расходы на обучение. Вычет предоставляется на обучение самого налогоплательщика, его супруга, детей и подопечных. Максимальная сумма вычета составляет 120 000 рублей в год.
- Расходы на лечение. Вычет предоставляется на медицинские услуги, приобретение лекарств, а также на добровольное медицинское страхование. Максимальная сумма вычета составляет 120 000 рублей в год.
- Расходы на благотворительность. Вычет предоставляется на суммы, перечисленные на благотворительные цели, в размере до 25% от суммы дохода, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде.
- Расходы на пенсионные взносы. Вычет предоставляется на суммы, перечисленные на накопительную часть пенсии, в размере до 120 000 рублей в год.
Инвестиционные налоговые вычеты предоставляются на суммы, направленные на приобретение ценных бумаг и паев инвестиционных фондов. Эти вычеты могут быть предоставлены в двух формах:
- Вычет на сумму дохода, полученного от продажи ценных бумаг и паев. Максимальная сумма вычета составляет 3 000 000 рублей.
- Вычет на сумму расходов, связанных с приобретением ценных бумаг и паев. Максимальная сумма вычета составляет 400 000 рублей.
Имущественные налоговые вычеты предоставляются при продаже имущества, а также при покупке жилья. К ним относятся:
- Вычет при продаже имущества. Если имущество находилось в собственности менее минимального срока владения (обычно 3 или 5 лет), налогоплательщик может получить вычет в размере до 1 000 000 рублей.
- Вычет при покупке жилья. Вычет предоставляется на сумму расходов, связанных с покупкой жилья, а также на сумму процентов по ипотечному кредиту. Максимальная сумма вычета составляет 2 000 000 рублей, а на проценты по ипотеке — 3 000 000 рублей.
Профессиональные налоговые вычеты предоставляются индивидуальным предпринимателям и лицам, получающим доходы от выполнения работ и оказания услуг. Эти вычеты включают в себя:
- Расходы, связанные с ведением предпринимательской деятельности.
- Расходы на приобретение основных средств и амортизацию.
- Расходы на оплату труда наемных работников.
Для получения налоговых вычетов необходимо подать соответствующее заявление в налоговый орган и предоставить подтверждающие документы. Налоговый вычет может быть предоставлен как в виде уменьшения налогооблагаемой базы, так и в виде возврата уже уплаченного налога.