УСН 15% доходы минус расходы, какие расходы можно учитывать? - коротко
Применение упрощенной системы налогообложения (УСН) с объектом "доходы минус расходы" позволяет предпринимателям уменьшить налоговую базу за счет учета определенных расходов. Эти расходы должны быть экономически обоснованными и документально подтвержденными. К ним относятся:
- затраты на приобретение товаров, работ и услуг, необходимых для ведения деятельности;
- арендные платежи;
- заработная плата сотрудников и связанные с ней выплаты;
- амортизация основных средств;
- коммунальные услуги;
- транспортные расходы;
- расходы на маркетинг и рекламу;
- страховые взносы;
- расходы на обучение и повышение квалификации сотрудников.
Применяя УСН с объектом "доходы минус расходы", предприниматели могут учитывать только те расходы, которые непосредственно связаны с получением доходов.
УСН 15% доходы минус расходы, какие расходы можно учитывать? - развернуто
Упрощенная система налогообложения (УСН) с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов" позволяет предпринимателям и организациям учитывать определенные расходы при расчете налоговой базы. Это значительно снижает налоговую нагрузку и делает ведение бизнеса более прозрачным и управляемым.
Расходы, которые можно учитывать при УСН 15%, делятся на несколько категорий. Основные из них включают:
- Расходы на приобретение товаров, работ и услуг, предназначенных для дальнейшей реализации. Это могут быть сырье, материалы, оборудование и другие ресурсы, необходимые для производства продукции или оказания услуг.
- Арендные платежи за использование помещений, оборудования и других объектов, необходимых для ведения бизнеса.
- Заработная плата сотрудников, включая начисления на оплату труда, такие как страховые взносы и другие обязательные платежи.
- Коммунальные услуги, включая электроэнергию, водоснабжение, отопление и другие виды коммунальных ресурсов, необходимых для функционирования бизнеса.
- Расходы на рекламу и маркетинг, направленные на привлечение клиентов и продвижение товаров и услуг.
- Проценты по кредитам и займам, полученным для ведения бизнеса.
- Расходы на обучение и повышение квалификации сотрудников.
- Расходы на транспортные услуги, включая аренду и обслуживание транспортных средств, необходимых для ведения бизнеса.
- Страховые взносы, связанные с обязательным и добровольным страхованием сотрудников и имущества.
- Расходы на юридические и консультационные услуги, необходимые для ведения бизнеса.
- Расходы на амортизацию основных средств, используемых в производственном процессе.
- Расходы на аренду и обслуживание программного обеспечения, необходимого для ведения бизнеса.
- Расходы на командировки сотрудников, включая транспортные расходы, проживание и суточные.
- Расходы на оплату услуг связи, включая интернет, телефон и другие виды связи, необходимые для ведения бизнеса.
- Расходы на оплату услуг банков, включая комиссии за проведение операций и обслуживание счетов.
Важно отметить, что не все расходы могут быть учтены при УСН 15%. Например, расходы на личные нужды предпринимателя, штрафы и пени, а также расходы, связанные с приобретением ценных бумаг и других финансовых инструментов, не могут быть учтены при расчете налоговой базы. Также не учитываются расходы, связанные с приобретением основных средств, если они не амортизируются.
Для правильного учета расходов при УСН 15% необходимо вести бухгалтерский учет и соблюдать требования законодательства. Это позволит избежать ошибок и штрафов, а также обеспечит прозрачность и управляемость бизнеса.