УСН "Доходы", что можно взять в расходы? - коротко
Применение упрощённой системы налогообложения (УСН) с объектом "Доходы" предполагает, что налогоплательщик уплачивает налог только с полученных доходов. При этом расходы не уменьшают налоговую базу, и их учёт не требуется. Налогоплательщик не может учесть расходы при расчете налога.
УСН "Доходы", что можно взять в расходы? - развернуто
Упрощенная система налогообложения (УСН) "Доходы" представляет собой один из наиболее популярных режимов налогообложения для малого и среднего бизнеса. Этот режим предполагает упрощенный порядок ведения бухгалтерского учета и отчетности, что значительно облегчает жизнь предпринимателям. Однако, несмотря на упрощенность, существуют определенные нюансы, которые необходимо учитывать при ведении бизнеса на УСН "Доходы". Одним из таких нюансов является возможность учета расходов.
На УСН "Доходы" предприниматели не могут уменьшать налоговую базу за счет расходов. Это означает, что налоговая база рассчитывается исключительно на основе полученных доходов. Однако, это не означает, что все расходы не могут быть учтены. Некоторые виды расходов могут быть учтены при расчете налога на доходы физических лиц (НДФЛ) для индивидуальных предпринимателей или налога на прибыль для организаций.
Для индивидуальных предпринимателей на УСН "Доходы" могут быть учтены следующие расходы:
- Расходы на оплату труда работников, включая начисления на заработную плату.
- Расходы на аренду помещений.
- Расходы на коммунальные услуги.
- Расходы на приобретение товаров, материалов и оборудования, необходимых для ведения деятельности.
- Расходы на транспортные услуги.
- Расходы на рекламу и маркетинг.
- Расходы на обучение и повышение квалификации сотрудников.
- Расходы на медицинское обслуживание сотрудников.
- Расходы на страхование.
- Расходы на юридические услуги.
Для организаций на УСН "Доходы" могут быть учтены следующие расходы:
- Расходы на оплату труда работников, включая начисления на заработную плату.
- Расходы на аренду помещений.
- Расходы на коммунальные услуги.
- Расходы на приобретение товаров, материалов и оборудования, необходимых для ведения деятельности.
- Расходы на транспортные услуги.
- Расходы на рекламу и маркетинг.
- Расходы на обучение и повышение квалификации сотрудников.
- Расходы на медицинское обслуживание сотрудников.
- Расходы на страхование.
- Расходы на юридические услуги.
Важно отметить, что все расходы должны быть документально подтверждены. Это означает, что необходимо сохранять все чеки, квитанции, договоры и другие документы, подтверждающие произведенные расходы. В случае проверки налоговыми органами, отсутствие подтверждающих документов может привести к штрафам и дополнительным начислениям.
Таким образом, несмотря на то, что на УСН "Доходы" предприниматели не могут уменьшать налоговую базу за счет расходов, они могут учитывать их при расчете налога на доходы физических лиц или налога на прибыль. Важно тщательно документировать все расходы и сохранять подтверждающие документы.