УСН доходы, какие налоги платятся? - коротко
Уплачивая налоги по системе налогообложения единого налога (УСН), субъекты малого и среднего бизнеса обязаны учитывать несколько ключевых налогов. Основные из них включают:
- Налог на прибыль предприятий (НПП).
- Налог на добавленную стоимость (НДС).
- Единый социальный взнос (ЕСВ), который объединяет страховые взносы.
УСН доходы, какие налоги платятся? - развернуто
Упрощенная система налогообложения (УСН) представляет собой специальный режим налогообложения для индивидуальных предпринимателей и малых предприятий в России. Она предоставляет возможность упростить процесс расчета и уплаты налогов, что особенно важно для небольших бизнесов, которые могут не иметь достаточных ресурсов для сложной бухгалтерской работы. В рамках УСН существует несколько видов налогов, которые предприниматели обязаны уплачивать.
Основные налоги, которые платятся при использовании УСН доходы, включают:
-
Налог на доход физических лиц (НДФЛ): Этот налог рассчитывается на основе доходов предпринимателя и составляет 6% от общей суммы доходов. НДФЛ уплачивается ежемесячно или квартально, в зависимости от выбранного режима УСН.
-
Налог на прибыль организаций (НПО): В рамках УСН доходы предприниматели также обязаны уплачивать налог на прибыль организаций. Для индивидуальных предпринимателей, использующих УСН доходы, ставка НПО составляет 15% от общей суммы доходов.
-
Налог на добавленную стоимость (НДС): В зависимости от выбранного режима УСН, предприниматели могут быть обязаны уплачивать НДС. Ставка НДС составляет 20% и применяется к сумме доходов, полученных за поставку товаров или оказание услуг.
-
Транспортный налог: Этот налог рассчитывается на основе мощности двигателя транспортного средства и платежеспособности предпринимателя. Ставка транспортного налога может варьироваться в зависимости от региона и типа транспорта.
-
Сбор в федеральный бюджет по ставке 0,3%: Этот сбор уплачивается в дополнение к основным налогам и составляет 0,3% от общей суммы доходов. Он предназначен для финансирования государственных программ и социальных выплат.
-
Сбор в Пенсионный фонд (ПФР): В зависимости от выбранного режима УСН, предприниматели могут быть обязаны уплачивать сбор в Пенсионный фонд. Ставка собираемого сбора составляет 22% от общей суммы доходов.
-
Сбор в Фонд социального страхования (ФСС): Этот сбор уплачивается на основании минимальной заработной платы и составляет 2,9% от общей суммы доходов. Он предназначен для финансирования программ социального страхования.
Важно отметить, что выбор конкретного режима УСН (УСН доход, УСН доход-расход, УСН патент) влияет на обязательства по уплате налогов и сборов. Например, при использовании УСН доход-расход предприниматели могут быть освобождены от уплаты некоторых налогов и сборов, что делает этот режим особенно привлекательным для малых бизнесов.
Таким образом, УСН доходы предоставляет простой и понятный способ расчета и уплаты налогов, что позволяет предпринимателям сосредоточиться на ведении бизнеса и развитии своих компаний.