УСН доходы минус расходы что считается в расходы? - коротко
Упрощенная система налогообложения (УСН) с объектом "доходы минус расходы" позволяет налогоплательщикам уменьшать налогооблагаемую базу за счет признания определенных расходов. К таким расходам относятся затраты на приобретение товаров, выполнение работ или оказание услуг, аренду, заработную плату сотрудников, амортизацию основных средств, коммунальные услуги, маркетинг и рекламу, а также другие расходы, связанные с ведением предпринимательской деятельности.
Список расходов, которые можно учесть при УСН "доходы минус расходы", включает:
- затраты на приобретение товаров, работ и услуг;
- арендные платежи;
- заработную плату сотрудников и страховые взносы;
- амортизацию основных средств;
- коммунальные услуги;
- маркетинг и рекламу;
- транспортные расходы;
- проценты по кредитам и займам;
- расходы на обучение и повышение квалификации сотрудников;
- другие расходы, связанные с ведением предпринимательской деятельности.
Признание расходов возможно при условии их экономической обоснованности и документального подтверждения.
УСН доходы минус расходы что считается в расходы? - развернуто
Упрощенная система налогообложения (УСН) с объектом налогообложения "доходы минус расходы" позволяет предпринимателям и организациям снизить налоговую нагрузку за счет учета расходов. Важно понимать, какие расходы могут быть учтены при расчете налога, чтобы правильно вести бухгалтерский учет и минимизировать налоговые обязательства.
Расходы, которые могут быть учтены при УСН "доходы минус расходы", делятся на несколько категорий. Основные из них включают:
- Расходы на приобретение товаров, работ и услуг, предназначенных для использования в производственной деятельности. Это могут быть закупки сырья, материалов, оборудования, а также услуги сторонних организаций.
- Арендные платежи за использование помещений, оборудования и других объектов.
- Зарплаты и страховые взносы за сотрудников. Включаются в расходы все выплаты, связанные с оплатой труда, а также взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования.
- Коммунальные платежи, включая электроэнергию, водоснабжение, отопление и другие услуги.
- Расходы на транспортные услуги, включая аренду и обслуживание транспортных средств, а также оплату топлива.
- Маркетинговые и рекламные расходы, направленные на продвижение товаров и услуг.
- Расходы на обучение и повышение квалификации сотрудников.
- Амортизационные отчисления на износ основных средств.
- Проценты по кредитам и займам, полученным для ведения предпринимательской деятельности.
- Расходы на юридические и консультационные услуги.
- Расходы на информационные технологии, включая приобретение программного обеспечения и оборудования.
Важно отметить, что не все расходы могут быть учтены при УСН. Недопустимыми считаются расходы, связанные с личными нуждами предпринимателя, а также расходы, которые не могут быть документально подтверждены. К таким расходам относятся:
- Личные расходы предпринимателя, не связанные с ведением бизнеса.
- Расходы на приобретение товаров и услуг для личного использования.
- Расходы, связанные с налоговыми штрафами и пени.
- Расходы на оплату штрафов и санкций, наложенных государственными органами.
- Расходы на оплату услуг, связанных с личными нуждами предпринимателя.
Для того чтобы расходы были учтены при УСН, они должны быть экономически обоснованными и документально подтверждены. Это означает, что все расходы должны быть связаны с ведением предпринимательской деятельности и подтверждены соответствующими первичными документами, такими как счета-фактуры, договоры, акты выполненных работ и другие.
Таким образом, при УСН "доходы минус расходы" предприниматели и организации могут значительно снизить налоговую нагрузку, учитывая в расходах все экономически обоснованные и документально подтвержденные затраты, связанные с ведением бизнеса.