УСН доходы расходы что принимаем к расходам? - коротко
Упрощённая система налогообложения (УСН) с объектом "доходы минус расходы" позволяет налогоплательщикам уменьшать налогооблагаемую базу за счёт признанных расходов. К расходам, которые можно принимать при УСН "доходы минус расходы", относятся:
- затраты на приобретение товаров, работ и услуг, необходимых для осуществления предпринимательской деятельности;
- амортизационные отчисления на основные средства;
- затраты на оплату труда сотрудников, включая страховые взносы;
- арендные платежи за использование имущества;
- коммунальные услуги и расходы на содержание помещений;
- затраты на маркетинг и рекламу;
- транспортные расходы, связанные с деятельностью;
- расходы на обучение и повышение квалификации сотрудников;
- проценты по кредитам и займам, используемым для ведения бизнеса;
- расходы на страхование имущества и ответственности;
- расходы на юридические и бухгалтерские услуги;
- затраты на командировки и деловые поездки;
- расходы на приобретение программного обеспечения и лицензий;
- затраты на аренду и обслуживание оборудования;
- расходы на приобретение и содержание транспортных средств;
- затраты на приобретение и содержание офисной техники и мебели;
- расходы на оплату услуг связи и интернета.
При этом, к расходам не относятся затраты на личные нужды предпринимателя, а также расходы, не связанные с предпринимательской деятельностью.
УСН доходы расходы что принимаем к расходам? - развернуто
Упрощенная система налогообложения (УСН) с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов" позволяет предпринимателям и организациям уменьшать налоговую базу за счет признания расходов. Важно понимать, какие расходы можно принимать к учету, чтобы правильно рассчитать налог.
Расходы, которые можно учесть при УСН, должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены. К таким расходам относятся:
- Затраты на приобретение товаров, работ и услуг, необходимых для осуществления предпринимательской деятельности. Это могут быть материалы, оборудование, программное обеспечение и другие ресурсы.
- Арендные платежи за использование помещений, оборудования и других объектов.
- Затраты на оплату труда сотрудников, включая заработную плату, страховые взносы и другие обязательные платежи.
- Коммунальные услуги, такие как электроэнергия, водоснабжение, отопление и другие.
- Транспортные расходы, связанные с деятельностью предприятия, включая бензин, техническое обслуживание и ремонт транспортных средств.
- Маркетинговые и рекламные расходы, направленные на продвижение товаров и услуг.
- Затраты на обучение и повышение квалификации сотрудников.
- Юридические и консультационные услуги, необходимые для ведения бизнеса.
- Страховые взносы, связанные с обязательным и добровольным страхованием.
- Прочие расходы, которые непосредственно связаны с ведением предпринимательской деятельности и подтверждены документально.
Необходимо отметить, что некоторые виды расходов не могут быть учтены при УСН. К ним относятся:
- Расходы на личные нужды предпринимателя или руководителя организации.
- Расходы на приобретение основных средств, которые не амортизируются.
- Расходы на оплату штрафов и пеней за нарушение налогового законодательства.
- Расходы на приобретение ценных бумаг и других финансовых инструментов, если они не связаны с основной деятельностью.
- Расходы на приобретение имущества, которое не используется в предпринимательской деятельности.
Для того чтобы расходы были признаны при УСН, они должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены. Это означает, что все расходы должны быть подтверждены первичными учетными документами, такими как счета-фактуры, акты выполненных работ, договоры и другие документы. Важно также соблюдать сроки оплаты и учет расходов, чтобы они были признаны в том налоговом периоде, в котором они были произведены.
Таким образом, при УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов" важно правильно учитывать все допустимые расходы, чтобы снизить налоговую нагрузку и оптимизировать налоговые обязательства.