УСН: на что уменьшаем налог? - коротко
Упрощённая система налогообложения (УСН) предоставляет предпринимателям и организациям возможность снизить налоговую нагрузку. Для этого можно уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов за сотрудников и ИП, а также на сумму расходов на обязательное медицинское страхование.
На УСН "Доходы" налог уменьшается на сумму уплаченных страховых взносов. На УСН "Доходы минус расходы" налог уменьшается на сумму уплаченных страховых взносов и на сумму расходов на обязательное медицинское страхование.
УСН: на что уменьшаем налог? - развернуто
Упрощённая система налогообложения (УСН) представляет собой специальный налоговый режим, который позволяет предпринимателям и организациям упростить процесс ведения бухгалтерского учёта и снизить налоговую нагрузку. Одним из ключевых аспектов УСН является возможность уменьшения налоговой базы за счёт определённых расходов. Рассмотрим, на что именно можно уменьшить налог при применении УСН.
При УСН "доходы" налоговая база уменьшается на сумму расходов, связанных с ведением предпринимательской деятельности. К таким расходам относятся:
- Аренда помещений и оборудования.
- Заработная плата сотрудников, включая страховые взносы.
- Коммунальные услуги и эксплуатационные расходы.
- Закупка сырья и материалов.
- Маркетинговые и рекламные расходы.
- Прочие расходы, связанные с производством и реализацией товаров, работ, услуг.
При УСН "доходы минус расходы" налоговая база уменьшается на сумму всех расходов, связанных с ведением предпринимательской деятельности. Это включает в себя все вышеперечисленные расходы, а также:
- Амортизационные отчисления на основные средства.
- Проценты по кредитам и займам, полученным для ведения бизнеса.
- Расходы на обучение и повышение квалификации сотрудников.
- Расходы на научные исследования и разработки.
- Прочие расходы, которые могут быть признаны в соответствии с законодательством.
Важно отметить, что для уменьшения налоговой базы все расходы должны быть документально подтверждены. Это означает, что предприниматель или организация должны вести учёт всех расходов, связанных с ведением бизнеса, и сохранять соответствующие документы (счета-фактуры, накладные, договоры и т.д.). В случае проверки налоговыми органами отсутствие или несоответствие документов может привести к штрафам и дополнительным начислениям.
Таким образом, при УСН предприниматели и организации могут значительно снизить налоговую нагрузку за счёт уменьшения налоговой базы на сумму подтверждённых расходов. Это позволяет оптимизировать налоговые платежи и улучшить финансовое состояние бизнеса.