УСН ООО, доходы, какие налоги платить? - коротко
Упрощённая система налогообложения (УСН) предназначена для упрощения налогового учёта и снижения налоговой нагрузки на малый и средний бизнес. Применяя УСН, ООО может выбрать один из двух объектов налогообложения: доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов.
Если ООО выбрало объект налогообложения "доходы", то налоговая ставка составляет 6%. При этом налогоплательщик обязан уплачивать страховые взносы за работников и за себя, если он является индивидуальным предпринимателем. Если ООО выбрало объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов", то налоговая ставка составляет 15%. В этом случае налогоплательщик также обязан уплачивать страховые взносы за работников и за себя.
При УСН ООО не уплачивает налог на прибыль, налог на имущество организаций (за исключением объектов, налоговая база по которым определяется как кадастровая стоимость), НДС (за исключением НДС, уплачиваемого при ввозе товаров на территорию России).
УСН ООО, доходы, какие налоги платить? - развернуто
Упрощенная система налогообложения (УСН) представляет собой один из наиболее популярных режимов налогообложения для индивидуальных предпринимателей и организаций, включая общества с ограниченной ответственностью (ООО). Этот режим позволяет значительно упростить ведение бухгалтерского учета и снизить налоговую нагрузку. При выборе УСН ООО имеет право на два варианта объектов налогообложения: доходы и доходы, уменьшенные на величину расходов.
Если ООО выбирает объект налогообложения "доходы", то налоговая ставка составляет 6%. В этом случае налоговая база определяется как сумма всех доходов, полученных в течение налогового периода. Важно отметить, что при этом варианте налогоплательщик не имеет права на уменьшение налоговой базы на величину расходов. Однако, при этом варианте налоговая ставка ниже, чем при объекте налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов".
При выборе объекта налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов" налоговая ставка составляет 15%. В этом случае налоговая база определяется как разница между доходами и расходами, подтвержденными документально. Этот вариант может быть выгоден для ООО, у которых значительная часть доходов уходит на оплату расходов, связанных с ведением бизнеса. Однако, при этом варианте налоговая ставка выше, чем при объекте налогообложения "доходы".
Кроме основного налога, ООО на УСН также обязаны уплачивать страховые взносы за сотрудников. Эти взносы включают в себя взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования. Размер взносов зависит от уровня доходов сотрудников и установленных законодательством ставок.
Также ООО на УСН обязаны уплачивать налог на имущество организаций. Этот налог рассчитывается на основании кадастровой стоимости имущества, находящегося на балансе организации. Важно отметить, что налог на имущество не зависит от выбранного объекта налогообложения и уплачивается отдельно от основного налога.
Таким образом, при выборе УСН ООО обязаны уплачивать основной налог, страховые взносы за сотрудников и налог на имущество. Выбор объекта налогообложения зависит от специфики деятельности и финансовых возможностей организации. Важно тщательно проанализировать все возможные варианты и выбрать наиболее выгодный для конкретного случая.