ООО без дохода на УСН, какие налоги? - коротко
ООО, применяющее упрощенную систему налогообложения (УСН), при отсутствии доходов освобождается от уплаты налога на прибыль и налога на добавленную стоимость (НДС). Однако, несмотря на отсутствие доходов, необходимо уплатить фиксированные страховые взносы за сотрудников и за себя, если учредитель является единственным работником.
Кроме того, если компания имеет наемных сотрудников, необходимо уплачивать страховые взносы за них.
ООО без дохода на УСН, какие налоги? - развернуто
Общество с ограниченной ответственностью (ООО), применяющее упрощенную систему налогообложения (УСН), может столкнуться с ситуацией, когда доходы отсутствуют. В таких случаях налоговые обязательства компании существенно изменяются. Рассмотрим, какие налоги придется уплачивать ООО на УСН при отсутствии доходов.
Во-первых, необходимо отметить, что при отсутствии доходов налоговая база по УСН равна нулю. Это означает, что налог на доходы, который составляет 6% от доходов (при объекте налогообложения "доходы") или 15% от разницы между доходами и расходами (при объекте налогообложения "доходы минус расходы"), не начисляется.
Однако, это не означает, что ООО полностью освобождается от налоговых обязательств. В любом случае, ООО должно уплачивать страховые взносы за работников. Эти взносы включают в себя:
- взносы на обязательное пенсионное страхование (22%);
- взносы на обязательное медицинское страхование (5,1%);
- взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (2,9%);
- взносы на травматизм (процент зависит от класса профессионального риска).
Кроме того, если у ООО есть имущество, то необходимо уплачивать налог на имущество организаций. Этот налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости имущества и ставки налога, установленной местными органами власти.
Также ООО обязано уплачивать транспортный налог, если у компании есть транспортные средства. Ставка и порядок уплаты этого налога зависят от региона.
Наконец, ООО должно уплачивать земельный налог, если у компании есть земельные участки. Этот налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости земельного участка и ставки налога, установленной местными органами власти.
Таким образом, даже при отсутствии доходов ООО на УСН обязано уплачивать ряд налогов и страховых взносов. Важно своевременно и правильно рассчитывать и уплачивать эти обязательства, чтобы избежать штрафов и санкций со стороны налоговых органов.